Le groupe Ford Motor souhaite se concentrer sur la gestion de sa trésorerie et l’amélioration de sa profitabilité, a déclaré son directeur financier Lewis Booth lors d’une conférence de presse.

Ford s’efforce d’améliorer son bilan « par des méthodes un peu moins extrêmes que de passer par le dépôt de bilan » déclare le directeur financier Lewis Booth, lors d’un entretien.

« C’est sûr que passer par la déclaration de faillite permet d’améliorer le bilan comptable, mais il y a beaucoup d’autres désavantages », dit-il. « 

Ford surveille son cash flow quotidiennement ce qui reflète le changement de pratique qui a permis au groupe de réduire ses stocks chez ses concessionnaires.

Le groupe Ford a actuellement environ 57 jours de stocks et pourrait réduire ce niveau si nécessaire, indique Lewis Booth, directeur financier de Ford .

Le cash-flow disponible (Free cash flow) est le flux de trésorerie disponible.

Il correspond à la portion liquide de la capacité d’autofinancement (CAF) obtenue dans l’année et qui ne sert pas à acheter de nouveaux éléments d’actif (investissements) et à rembourser les échéances normales d’emprunts.

Le cash-flow disponible peut servir dans les calculs actuariels d’évaluation de l’entreprise avant cessation d’activité,il faudrait alors y ajouter le cash-flow final qui serait obtenu par la revente des actifs restants moins le règlement des créanciers restants.

Le cash-flow disponible = EBE – Frais financiers + Produits financiers – participation des salariés - IS +/- variation du BFR – remboursement en capital des emprunts.

Une entreprise qui développe son activité, et donc doit beaucoup investir et s’endetter à moins d’être fortement rentable et de dégager une CAF très importante,n’a généralement pas de cash-flow libre ou un cash-flow libre négatif.

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